Sabés hacer una Conciliación Bancaria?

Sabés hacer una Conciliación Bancaria?

NO TE VUELVAS LOCO!


Siempre es conveniente saber hacer una conciliación bancaria ya que no es una actividad exclusiva de los contadores, aquí te muestro cómo hacer una, no es difícl!

Conciliación bancaria

Una empresa dispone de informaciones emanadas de terceros -bancos, proveedores, clientes, etc.- que puede o debe aprovechar para controlar la eficiencia del funcionamiento del sistema contable y sus controles, correspondiendo en su caso, practicar las correcciones a los errores detectados. Comúnmente, a este procedimiento se lo denomina conciliación.

Una de las fuentes de información utilizada para efectuar este tipo de controles es el extracto bancario o estado de cuenta. El estado de cuenta suele presentar, para cada período, el saldo inicial, los movimientos del período -depósitos, cheques, débitos bancarios, acreditaciones en cuenta, etc.- y el saldo final, tal como surgen de los registros del banco.

En algún caso, los saldos arrojados por la contabilidad de la empresa y por el estado de cuenta que provee el banco, coincidirán, pero por lo general, debido a las diferencias de tiempo en el cómputo de las distintas partidas consideradas, surgen diferencias, que hacen necesario cotejar la información brindada por estos elementos, para determinar el origen de tales diferencias.

Entre estas diferencias encontramos, por ejemplo:

* Cheques por pagos que la contabilidad registra en el momento en que son entregados, pero que el banco debita una ves que el beneficiario lo presenta para su cobro, ya sea por ventanilla o a través de cámaras compensadoras.
* Lo mismo ocurre con los cheques depositados para su cobro, que la contabilidad registra al momento de su depósito y el banco, en el momento en que son acreditados en cuenta.

Así como también pueden existir demoras en estas contabilizaciones, es también posible que se produzcan errores u omisiones que produzcan diferencias, atribuibles tanto a la empresa como al banco.

La conciliación de partidas, en este caso de una conciliación bancaria, debe permitir detectar estas diferencias. Para esto, debe procederse al cotejo íntegro del estado de cuenta emitido por el banco y de la correspondiente cuenta mantenida en la contabilidad, partida por partida, cheque contra cheque, depósito contra depósito, etc..

Aquellas partidas que no presenten las mismas características en ambos elementos pueden constituir:

* Partidas pendientes a la fecha a la que se practica la conciliación, por ejemplo un cheque emitido aún no presentado a su cobro.
* Partidas pendientes a la fecha de conciliación anterior, que aparecen, y por lo tanto se limpian, en la conciliación actual, por ejemplo en cheque del ítem anterior que fue presentado al cobro.
* Errores u omisiones originados tanto en la contabilidad de la empresa o bien, en la contabilidad del banco.

Por lo tanto, la conciliación estará constituida por:

* Partidas pendientes a la fecha de la anterior conciliación que no se limpiaron durante el período.
* Partidas pendientes originadas durante el período.
* Partidas que, constatándose en la contabilidad y en el estado de cuenta, presentan diferencias en su saldo.

Para realizar la conciliación, si se parte del saldo demostrado por el estado de cuenta y se desea arribar al saldo según libros:

1. Deben sumarse (+):

1. Los depósitos tomados por la empresa pero pendientes de acreditación por parte del banco (aumento en el saldo contable pero no en el computado por el banco)
2. Las notas de débito computadas por el banco pero no por la empresa (disminución en el saldo según el banco pero no el contable)
3. Las notas de crédito registradas en la contabilidad pero no por el banco (aumento en el saldo según libros pero no en el computado por el banco)
4. Errores en las partidas que hayan incrementado indebidamente el saldo contable
5. Errores en las partidas que hayan reducido indebidamente el saldo presentado en el estado de cuenta

2. Deben restarse (-):

1. Los cheques emitidos y contabilizados pero no debitados por el banco (disminución en el saldo contable pero no en el computado por el banco)
2. Las notas de crédito computadas por el banco pero no por la empresa ( aumento en el saldo computado por el banco pero no en el registrado por la contabilidad)
3. Las notas de débito contabilizadas pero que el banco hubiera omitido computar (disminución del saldo según libros pero no en el computado por el banco)
4. Errores derivados de la contabilidad que hayan disminuido indebidamente el saldo contable
5. Errores derivados de la información bancaria que hayan aumentado indebidamente el saldo según el extracto bancario

La tarea de conciliación no debe finalizar con la mera realización de sumas y restas necesarias para conciliar los dos elementos mencionados. Luego de las comparaciones y análisis efectuados, debe solicitarse a los bancos la documentación correspondiente y corregir los errores y omisiones que hubieran originado tales diferencias.



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50 comentarios - Sabés hacer una Conciliación Bancaria?

@jose2512 Hace más de 6 años +4
nooooooooo mas conciliacionessssss me lleve sic II y sic III por eso jajaja
@Shamrock Hace más de 6 años -24
Una papa!!!!

(Soy contador, jajajaja)
@eskilozzy Hace más de 6 años +3
te doy 10, porque es uno de los posts más útiles del día... Uno puede controlar stock por lógica, uno puede hacer un arqueo de caja con lógica, pero una conciliación bancaria es uno de los trabajos administrativos más chotos que hay.... te lo afano y lo posteo en otro lado.... gracias!!
@gl522 Hace más de 6 años -1
gracias, pero estaria bueno algo mas detallado
@mascarPaulne Hace más de 6 años
ahora en un rato armo una planilla en excel para hacer conciliaciones bancarias... si doshu quiere q la ponga aca o armo otro post...
@jonitouh Hace más de 6 años -1
acabo de llegar del laburo...





de hace esto..







nonono.





odié tu post, x(
@ironman91 Hace más de 6 años +1
interesante....la respuesta es no
@mascarPaulne Hace más de 6 años +1
#6 - doshu | 13.02.2008 18:56:49 dijo:



hagan lo que quieran, lo que se postea pasa a ser parte de todos!







esa es la mentalidad...
@marianox Hace más de 6 años +4
JAJAJAJA que bueno es terminar la secundaria y no tener que ver mas contabilidad
@martotop Hace más de 6 años +1
che yo lo se hacer

y no soy contador

pero la conciliacion la hacemos una vez por mes y ese dia me rompe las pelotas tener que hacerlo!!!

justamente hoy hice 3 bancos!!!

ahhh

+10 (para los ign!!!)
@superjs Hace más de 6 años +1
Es un tema que debo dominar y no lo domino! en poco tiempo debo rendir algo relacionado
@4gustin83 Hace más de 6 años
gracias, a favoritos...
@cesariglesias Hace más de 6 años
no sabes lo mucho que me sirvio esto muchas gracias van cinco puntines
@gabitoo7 Hace más de 6 años
me hubiera servido muchiiiiiiiiiiiiiiiiiiiisimo hace 5 meses no ahora...



igual buen aporte
@ghrincon Hace más de 6 años
10+ alguien pudo crackear el bejerman se lo agradeceria
@la-chini Hace más de 6 años +1
como sufri con esto en conta I...etapa superada



van puntos, buen aporte
@alejita Hace más de 6 años
#8 - ironman91 | 13.02.2008 18:59:26 dijo:



interesante....la respuesta es no



@gony Hace más de 6 años
cuantos movimientos realiza la empresa? y ahi van mis puntines
@mquaranta3 Hace más de 6 años
buen aporte che

van 5
@snm83 Hace más de 6 años
yo si se pero esta bueno recordarlo
@Franco_mcg Hace más de 5 años
Inteligencia Colectiva

+10
@djvc2010 Hace más de 5 años +1
2. Deben restarse (-):

1. Los cheques emitidos y contabilizados pero no debitados por el banco (disminución en el saldo contable pero no en el computado por el banco)
2. Las notas de crédito computadas por el banco pero no por la empresa ( aumento en el saldo computado por el banco pero no en el registrado por la contabilidad)
3. Las notas de débito contabilizadas pero que el banco hubiera omitido computar (disminución del saldo según libros pero no en el computado por el banco)
4. Errores derivados de la contabilidad que hayan disminuido indebidamente el saldo contable
5. Errores derivados de la información bancaria que hayan aumentado indebidamente el saldo según el extracto bancario




TE FALTO LOS DEBITOS BANCARIOS Y LOS DEPOSITOS NO ACREDITADOS POR EL BANCO
@ripper23 Hace más de 5 años -2
BUEN POST, NO IMAGINE QUE IVA A ECONTRAR ESTO ACA.
@lenoxx Hace más de 5 años
justo estoy viendo este tema en el colegio (tengo 17 años, estoy en el ultimo año) me servira mucho gracias capo +5
@superaudiocar Hace más de 5 años
Muy buen post!... yo en la empresa que trabajo concilio 25 bancos al mes..... y me parece que se un poco....
@lucas1954 Hace más de 5 años
muy bueno no tienes algun programa que lo haga automaticamente
saludos
@VRichardsen Hace más de 5 años
El año pasado encotré este post y me dio una mano... no pude postear en su momento (novato) pero ahora vuelvo para decirte gracias!

¡Mañana 10 puntos!
@luisrenemoran Hace más de 4 años
gracias! +5
@francko0oo Hace más de 4 años
la verdad q mañana tengo q rendir esto, y no tengo la mas puta idea de cmo se hace procedimentalmente, pero bueno, ya vamos a ver cmo lo soluciono.
@nnelateo Hace más de 4 años
Me sirve me sirve todavia tengo que rendir SIC 1 de la facu y estoy en 3er año . El procedimiento lo entiendo bien, pero me mata cuando tengo que corregir con asientos, ahi naufrago
@shake87 Hace más de 4 años
muy bueno, + 10
@homero0o9 Hace más de 4 años
jaj yo tengo prueba de esto mañana lpqlp
@cholo25 Hace más de 3 años
Buenisimo!!! me re sirve para rendir el parcial en estos dias!... te dejo +10 de hoy. Ah! si tenes algunos ejemplos resueltos me vendria barbaro y tambien sobre bienes de cambios1 . Gracias!!!
@Gooo_V Hace más de 3 años
nooooooooooo , alto post, tengo prueba mañana de esto, no me cabe ni un poquito esta materia lrpm!
@cosner18 Hace más de 3 años
sos un GROSSO MAN!!!
@fefy2 Hace más de 2 años
Muy bueno! necesitaba recordarlo
@el_tinchoringa Hace más de 2 años
@Ngh_Sick Hace más de 2 años
Gracias , a favoritos y puntos de una
@Daniel_Rumbero Hace más de 2 años
EL DOCENTE QUE ME LOS ENSEÑABA ERA UN CAPO Y SU EXPLICACION UNA MARAVILLA Y IGUAL ME GUSTO EL POST MAÑANA VAN PUNTOS
@VIJOSCA Hace más de 2 años
l
@juanykarina2007 Hace más de 2 años
pues no se mucho de contabilidad pero alguno de mis seguidores(as) creo que les interesara la informacion
Contabilidad
@adrian00795 Hace más de 2 años +1
GROSO LO ESTOY DANDO EN LA UNIVERSIDAD PERO TENGO UN PROBLEMA , NO SE RECONOCER ASIENTOS Y ESO Y VENGO ATRASADO DE AHI , TENES EL LINK DE ALGUN LIBRO BASICO DE CONTABILIDAD? POR FAVOR Y TOMA 10 , QUIZAS ENTIENDA UN POCO MAS
@charlie2910 Hace más de 2 años +1
Hace 4 años atras ni sabia que esto me podria servir tanto en el futuro (octubre/2012), asi que van mis +10 del dia para vos. Saludos!!
@cybergaucho Hace más de 2 años
@charlie2910 que pinta de que tenés parcial mañana a las 8 eh!

Buen aporte
@Maswatt Hace más de 2 años
charlie2910 dijo:Hace 4 años atras ni sabia que esto me podria servir tanto en el futuro (octubre/2012), asi que van mis +10 del dia para vos. Saludos!!

Octubre tambien, y hoy en unas horas me toman una evaluación final de conciliacion bancaria, y esa prueba define mi futuro pues asi que espero que me ayude el post jeje
@JaviDeath Hace más de 1 año
Gracias tengo que rendir sic 3 en 3 dias previa hace años
@martinoisol Hace más de 1 año
la libreta del almacenero no va más?
@marjoriecalabran Hace más de 10 meses
hola... espero que tus indicaciones sean correctas ya que lo seguiré al pie de la letra...
Gracias por la claridad de la información, deberías dedicarte a "RELATOR".
@dos_canchas Hace más de 9 meses
En unas horas rindo!!!! +10