Sabés hacer una Conciliación Bancaria?

Sabés hacer una Conciliación Bancaria?

NO TE VUELVAS LOCO!


Siempre es conveniente saber hacer una conciliación bancaria ya que no es una actividad exclusiva de los contadores, aquí te muestro cómo hacer una, no es difícl!

Conciliación bancaria

Una empresa dispone de informaciones emanadas de terceros -bancos, proveedores, clientes, etc.- que puede o debe aprovechar para controlar la eficiencia del funcionamiento del sistema contable y sus controles, correspondiendo en su caso, practicar las correcciones a los errores detectados. Comúnmente, a este procedimiento se lo denomina conciliación.

Una de las fuentes de información utilizada para efectuar este tipo de controles es el extracto bancario o estado de cuenta. El estado de cuenta suele presentar, para cada período, el saldo inicial, los movimientos del período -depósitos, cheques, débitos bancarios, acreditaciones en cuenta, etc.- y el saldo final, tal como surgen de los registros del banco.

En algún caso, los saldos arrojados por la contabilidad de la empresa y por el estado de cuenta que provee el banco, coincidirán, pero por lo general, debido a las diferencias de tiempo en el cómputo de las distintas partidas consideradas, surgen diferencias, que hacen necesario cotejar la información brindada por estos elementos, para determinar el origen de tales diferencias.

Entre estas diferencias encontramos, por ejemplo:

* Cheques por pagos que la contabilidad registra en el momento en que son entregados, pero que el banco debita una ves que el beneficiario lo presenta para su cobro, ya sea por ventanilla o a través de cámaras compensadoras.
* Lo mismo ocurre con los cheques depositados para su cobro, que la contabilidad registra al momento de su depósito y el banco, en el momento en que son acreditados en cuenta.

Así como también pueden existir demoras en estas contabilizaciones, es también posible que se produzcan errores u omisiones que produzcan diferencias, atribuibles tanto a la empresa como al banco.

La conciliación de partidas, en este caso de una conciliación bancaria, debe permitir detectar estas diferencias. Para esto, debe procederse al cotejo íntegro del estado de cuenta emitido por el banco y de la correspondiente cuenta mantenida en la contabilidad, partida por partida, cheque contra cheque, depósito contra depósito, etc..

Aquellas partidas que no presenten las mismas características en ambos elementos pueden constituir:

* Partidas pendientes a la fecha a la que se practica la conciliación, por ejemplo un cheque emitido aún no presentado a su cobro.
* Partidas pendientes a la fecha de conciliación anterior, que aparecen, y por lo tanto se limpian, en la conciliación actual, por ejemplo en cheque del ítem anterior que fue presentado al cobro.
* Errores u omisiones originados tanto en la contabilidad de la empresa o bien, en la contabilidad del banco.

Por lo tanto, la conciliación estará constituida por:

* Partidas pendientes a la fecha de la anterior conciliación que no se limpiaron durante el período.
* Partidas pendientes originadas durante el período.
* Partidas que, constatándose en la contabilidad y en el estado de cuenta, presentan diferencias en su saldo.

Para realizar la conciliación, si se parte del saldo demostrado por el estado de cuenta y se desea arribar al saldo según libros:

1. Deben sumarse (+):

1. Los depósitos tomados por la empresa pero pendientes de acreditación por parte del banco (aumento en el saldo contable pero no en el computado por el banco)
2. Las notas de débito computadas por el banco pero no por la empresa (disminución en el saldo según el banco pero no el contable)
3. Las notas de crédito registradas en la contabilidad pero no por el banco (aumento en el saldo según libros pero no en el computado por el banco)
4. Errores en las partidas que hayan incrementado indebidamente el saldo contable
5. Errores en las partidas que hayan reducido indebidamente el saldo presentado en el estado de cuenta

2. Deben restarse (-):

1. Los cheques emitidos y contabilizados pero no debitados por el banco (disminución en el saldo contable pero no en el computado por el banco)
2. Las notas de crédito computadas por el banco pero no por la empresa ( aumento en el saldo computado por el banco pero no en el registrado por la contabilidad)
3. Las notas de débito contabilizadas pero que el banco hubiera omitido computar (disminución del saldo según libros pero no en el computado por el banco)
4. Errores derivados de la contabilidad que hayan disminuido indebidamente el saldo contable
5. Errores derivados de la información bancaria que hayan aumentado indebidamente el saldo según el extracto bancario

La tarea de conciliación no debe finalizar con la mera realización de sumas y restas necesarias para conciliar los dos elementos mencionados. Luego de las comparaciones y análisis efectuados, debe solicitarse a los bancos la documentación correspondiente y corregir los errores y omisiones que hubieran originado tales diferencias.



Fuente

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51 comentarios - Sabés hacer una Conciliación Bancaria?

@jose2512 +4
nooooooooo mas conciliacionessssss me lleve sic II y sic III por eso jajaja
@Shamrock -24
Una papa!!!!

(Soy contador, jajajaja)
@eskilozzy +3
te doy 10, porque es uno de los posts más útiles del día... Uno puede controlar stock por lógica, uno puede hacer un arqueo de caja con lógica, pero una conciliación bancaria es uno de los trabajos administrativos más chotos que hay.... te lo afano y lo posteo en otro lado.... gracias!!
@gl522 -1
gracias, pero estaria bueno algo mas detallado
@mascarPaulne
ahora en un rato armo una planilla en excel para hacer conciliaciones bancarias... si doshu quiere q la ponga aca o armo otro post...
@jonitouh -1
acabo de llegar del laburo...





de hace esto..







nonono.





odié tu post, x(
@ironman91 +1
interesante....la respuesta es no
@mascarPaulne +1
#6 - doshu | 13.02.2008 18:56:49 dijo:



hagan lo que quieran, lo que se postea pasa a ser parte de todos!







esa es la mentalidad...
@marianox +4
JAJAJAJA que bueno es terminar la secundaria y no tener que ver mas contabilidad
@martotop +1
che yo lo se hacer

y no soy contador

pero la conciliacion la hacemos una vez por mes y ese dia me rompe las pelotas tener que hacerlo!!!

justamente hoy hice 3 bancos!!!

ahhh

+10 (para los ign!!!)
@superjs +1
Es un tema que debo dominar y no lo domino! en poco tiempo debo rendir algo relacionado
@cesariglesias
no sabes lo mucho que me sirvio esto muchas gracias van cinco puntines
@gabitoo7
me hubiera servido muchiiiiiiiiiiiiiiiiiiiisimo hace 5 meses no ahora...



igual buen aporte
@ghrincon
10+ alguien pudo crackear el bejerman se lo agradeceria
@la-chini +1
como sufri con esto en conta I...etapa superada



van puntos, buen aporte
@alejita
#8 - ironman91 | 13.02.2008 18:59:26 dijo:



interesante....la respuesta es no



@gony
cuantos movimientos realiza la empresa? y ahi van mis puntines
@snm83
yo si se pero esta bueno recordarlo
@djvc2010 +1
2. Deben restarse (-):

1. Los cheques emitidos y contabilizados pero no debitados por el banco (disminución en el saldo contable pero no en el computado por el banco)
2. Las notas de crédito computadas por el banco pero no por la empresa ( aumento en el saldo computado por el banco pero no en el registrado por la contabilidad)
3. Las notas de débito contabilizadas pero que el banco hubiera omitido computar (disminución del saldo según libros pero no en el computado por el banco)
4. Errores derivados de la contabilidad que hayan disminuido indebidamente el saldo contable
5. Errores derivados de la información bancaria que hayan aumentado indebidamente el saldo según el extracto bancario




TE FALTO LOS DEBITOS BANCARIOS Y LOS DEPOSITOS NO ACREDITADOS POR EL BANCO
@ripper23 -2
BUEN POST, NO IMAGINE QUE IVA A ECONTRAR ESTO ACA.
@lenoxx
justo estoy viendo este tema en el colegio (tengo 17 años, estoy en el ultimo año) me servira mucho gracias capo +5
@superaudiocar
Muy buen post!... yo en la empresa que trabajo concilio 25 bancos al mes..... y me parece que se un poco....
@lucas1954
muy bueno no tienes algun programa que lo haga automaticamente
saludos
@VRichardsen
El año pasado encotré este post y me dio una mano... no pude postear en su momento (novato) pero ahora vuelvo para decirte gracias!

¡Mañana 10 puntos!
@francko0oo
la verdad q mañana tengo q rendir esto, y no tengo la mas puta idea de cmo se hace procedimentalmente, pero bueno, ya vamos a ver cmo lo soluciono.
@nnelateo
Me sirve me sirve todavia tengo que rendir SIC 1 de la facu y estoy en 3er año . El procedimiento lo entiendo bien, pero me mata cuando tengo que corregir con asientos, ahi naufrago
@homero0o9
jaj yo tengo prueba de esto mañana lpqlp
@cholo25
Buenisimo!!! me re sirve para rendir el parcial en estos dias!... te dejo +10 de hoy. Ah! si tenes algunos ejemplos resueltos me vendria barbaro y tambien sobre bienes de cambios1 . Gracias!!!
@Gooo_V
nooooooooooo , alto post, tengo prueba mañana de esto, no me cabe ni un poquito esta materia lrpm!
@cosner18
sos un GROSSO MAN!!!
@fefy2
Muy bueno! necesitaba recordarlo
@Ngh_Sick
Gracias , a favoritos y puntos de una
@Daniel_Rumbero
EL DOCENTE QUE ME LOS ENSEÑABA ERA UN CAPO Y SU EXPLICACION UNA MARAVILLA Y IGUAL ME GUSTO EL POST MAÑANA VAN PUNTOS
@juanykarina2007
pues no se mucho de contabilidad pero alguno de mis seguidores(as) creo que les interesara la informacion
Contabilidad
@adrian00795 +1
GROSO LO ESTOY DANDO EN LA UNIVERSIDAD PERO TENGO UN PROBLEMA , NO SE RECONOCER ASIENTOS Y ESO Y VENGO ATRASADO DE AHI , TENES EL LINK DE ALGUN LIBRO BASICO DE CONTABILIDAD? POR FAVOR Y TOMA 10 , QUIZAS ENTIENDA UN POCO MAS
@charlie2910 +1
Hace 4 años atras ni sabia que esto me podria servir tanto en el futuro (octubre/2012), asi que van mis +10 del dia para vos. Saludos!!
@Maswatt
charlie2910 dijo:Hace 4 años atras ni sabia que esto me podria servir tanto en el futuro (octubre/2012), asi que van mis +10 del dia para vos. Saludos!!

Octubre tambien, y hoy en unas horas me toman una evaluación final de conciliacion bancaria, y esa prueba define mi futuro pues asi que espero que me ayude el post jeje
@JaviDeath
Gracias tengo que rendir sic 3 en 3 dias previa hace años
@martinoisol
la libreta del almacenero no va más?
@marjoriecalabran
hola... espero que tus indicaciones sean correctas ya que lo seguiré al pie de la letra...
Gracias por la claridad de la información, deberías dedicarte a "RELATOR".